發(fā)布部門 : 中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

　　發(fā)文字號(hào) : 銀保監(jiān)辦發(fā)[2019]205號(hào)

　　發(fā)布日期 : 2019-10-01

　　實(shí)施日期 : 2019-10-01

　　時(shí)效性 : 已被修改

　　效力級(jí)別 : 部門規(guī)范性文件

　　法規(guī)類別 : 銀行監(jiān)管

　　（銀保監(jiān)辦發(fā)[2019]205號(hào)）

　　各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)地方金融監(jiān)督管理局：

　　為規(guī)范商業(yè)保理企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，加強(qiáng)監(jiān)督管理，壓實(shí)監(jiān)管責(zé)任，防范化解風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)商業(yè)保理行業(yè)健康發(fā)展，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)

　　（一）商業(yè)保理企業(yè)開(kāi)展業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守《合同法》等法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，回歸本源，專注主業(yè)，誠(chéng)實(shí)守信，合規(guī)經(jīng)營(yíng)，不斷提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效。

　　（二）商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)完善公司治理，健全內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，防范化解各類風(fēng)險(xiǎn)，保障安全穩(wěn)健運(yùn)行。

　　（三）商業(yè)保理業(yè)務(wù)是供應(yīng)商將其基于真實(shí)交易的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給商業(yè)保理企業(yè)，由商業(yè)保理企業(yè)向其提供的以下服務(wù)：

　　1.保理融資；

　　2.銷售分戶（分類）賬管理；

　　3.應(yīng)收賬款催收；

　　4.非商業(yè)性壞賬擔(dān)保。

　　商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)主要經(jīng)營(yíng)商業(yè)保理業(yè)務(wù)，同時(shí)還可經(jīng)營(yíng)客戶資信調(diào)查與評(píng)估、與商業(yè)保理相關(guān)的咨詢服務(wù)。

　　（四）商業(yè)保理企業(yè)不得有以下行為或經(jīng)營(yíng)以下業(yè)務(wù)：

　　1.吸收或變相吸收公眾存款；

　　2.通過(guò)網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介機(jī)構(gòu)、地方各類交易場(chǎng)所、資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)以及私募投資基金等機(jī)構(gòu)融入資金；

　　3.與其他商業(yè)保理企業(yè)拆借或變相拆借資金；

　　4.發(fā)放貸款或受托發(fā)放貸款；

　　5.專門從事或受托開(kāi)展與商業(yè)保理無(wú)關(guān)的催收業(yè)務(wù)、討債業(yè)務(wù)；

　　6.基于不合法基礎(chǔ)交易合同、寄售合同、權(quán)屬不清的應(yīng)收賬款、因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)等開(kāi)展保理融資業(yè)務(wù)；

　　7.國(guó)家規(guī)定不得從事的其他活動(dòng)。

　　（五）商業(yè)保理企業(yè)可以向銀保監(jiān)會(huì)監(jiān)管的銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)融資，也可以通過(guò)股東借款、發(fā)行債券、再保理等渠道融資。融資來(lái)源必須符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定。

　　（六）商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)積極轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)模式，逐步提高正向保理業(yè)務(wù)比重，惠及更多供應(yīng)鏈上下游中小企業(yè)；重點(diǎn)支持符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策方向、主業(yè)集中于實(shí)體經(jīng)濟(jì)、技術(shù)先進(jìn)、有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)業(yè)鏈上下游中小企業(yè)，助力實(shí)體經(jīng)濟(jì)和中小企業(yè)發(fā)展。

　　二、加強(qiáng)監(jiān)督管理

　　（七）商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)遵守以下監(jiān)管要求：

　　1.受讓同一債務(wù)人的應(yīng)收賬款，不得超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的50%；

　　2.受讓以其關(guān)聯(lián)企業(yè)為債務(wù)人的應(yīng)收賬款，不得超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的40%；

　　3.將逾期90天未收回或未實(shí)現(xiàn)的保理融資款納入不良資產(chǎn)管理；

　　4.計(jì)提的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，不得低于融資保理業(yè)務(wù)期末余額的1%；

　　5.風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)不得超過(guò)凈資產(chǎn)的10倍。

　　（八）各地方金融監(jiān)督管理局（以下簡(jiǎn)稱金融監(jiān)管局）要重點(diǎn)分析商業(yè)保理企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)開(kāi)展情況及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理措施有效性，關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)的外溢和交叉?zhèn)魅尽?span lang="EN-US" style="line-height: 200%;">

　　（九）各金融監(jiān)管局要全面持續(xù)收集商業(yè)保理企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)信息，清晰連續(xù)地了解和掌握企業(yè)基本狀況，要求其定期報(bào)送報(bào)表資料，包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、經(jīng)營(yíng)管理資料及其他資料。

　　（十）各金融監(jiān)管局要結(jié)合非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求，加大現(xiàn)場(chǎng)檢查的力度，提升現(xiàn)場(chǎng)檢查的深度和廣度，提高檢查的質(zhì)量和效率。

　　現(xiàn)場(chǎng)檢查可采取詢問(wèn)商業(yè)保理企業(yè)工作人員、查閱復(fù)制與檢查事項(xiàng)相關(guān)的文件、資料、系統(tǒng)數(shù)據(jù)等方式，并可委托第三方中介機(jī)構(gòu)實(shí)施。

　　（十一）商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在下列事項(xiàng)發(fā)生后10個(gè)工作日內(nèi)向金融監(jiān)管局報(bào)告：

　　1.單筆金額超過(guò)凈資產(chǎn)5%的重大關(guān)聯(lián)交易；

　　2.單筆金額超過(guò)凈資產(chǎn)10%的重大債務(wù)；

　　3.單筆金額超過(guò)凈資產(chǎn)20%的或有負(fù)債；

　　4.超過(guò)凈資產(chǎn)10%的重大損失或賠償責(zé)任；

　　5.重大待決訴訟、仲裁。

　　（十二）各金融監(jiān)管局可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管需要，采取窗口指導(dǎo)、提高信息報(bào)送頻率、督促開(kāi)展自查、做出風(fēng)險(xiǎn)提示和通報(bào)、進(jìn)行監(jiān)管約談、開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查等常規(guī)性監(jiān)管措施。

　　三、穩(wěn)妥推進(jìn)分類處置

　　（十三）各金融監(jiān)管局要通過(guò)信息交叉比對(duì)、實(shí)地走訪、接受信訪投訴等方式，繼續(xù)核查轄內(nèi)商業(yè)保理企業(yè)的數(shù)量和風(fēng)險(xiǎn)底數(shù)，按照經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、違法違規(guī)情形劃分為正常經(jīng)營(yíng)、非正常經(jīng)營(yíng)和違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)等三類。

　　（十四）正常經(jīng)營(yíng)類是指依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)。各金融監(jiān)管局要對(duì)正常經(jīng)營(yíng)類商業(yè)保理企業(yè)按注冊(cè)地審核其營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、股東名單、高級(jí)管理人員名單和簡(jiǎn)歷、經(jīng)審計(jì)的近兩年的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表及規(guī)定的其他資料。對(duì)于接受并配合監(jiān)管、在注冊(cè)地有經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所且登錄“商業(yè)保理信息管理系統(tǒng)”或金融監(jiān)管局指定信息系統(tǒng)完整填報(bào)信息的企業(yè)，各金融監(jiān)管局要在報(bào)銀保監(jiān)會(huì)審核后分批分次進(jìn)行公示，納入監(jiān)管名單。

　　（十五）非正常經(jīng)營(yíng)類主要是指“失聯(lián)”和“空殼”等經(jīng)營(yíng)異常的企業(yè)。其中，“失聯(lián)”企業(yè)是指滿足以下條件之一的企業(yè)：無(wú)法取得聯(lián)系；在企業(yè)登記住所實(shí)地排查無(wú)法找到；雖然可以聯(lián)系到企業(yè)工作人員，但其并不知情也不能聯(lián)系到企業(yè)實(shí)際控制人；連續(xù)3個(gè)月未按監(jiān)管要求報(bào)送月報(bào)。“空殼”企業(yè)是指滿足以下條件之一的企業(yè)：上一年度市場(chǎng)監(jiān)管部門年度報(bào)告顯示無(wú)經(jīng)營(yíng)；近6個(gè)月監(jiān)管月報(bào)顯示無(wú)經(jīng)營(yíng)；近6個(gè)月無(wú)納稅記錄或“零申報(bào)”；近6個(gè)月無(wú)社保繳納記錄。

　　各金融監(jiān)管局要督促非正常經(jīng)營(yíng)類和違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)類企業(yè)整改。非正常經(jīng)營(yíng)類企業(yè)整改驗(yàn)收合格的，可納入監(jiān)管名單；拒絕整改或整改驗(yàn)收不合格的，各金融監(jiān)管局要協(xié)調(diào)市場(chǎng)監(jiān)管部門將其納入異常經(jīng)營(yíng)名錄，勸導(dǎo)其申請(qǐng)變更企業(yè)名稱和業(yè)務(wù)范圍、自愿注銷或依法吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

　　（十六）違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)類是指經(jīng)營(yíng)行為違反法律法規(guī)和本通知規(guī)定的企業(yè)。違法違規(guī)情節(jié)較輕且整改驗(yàn)收合格的，可納入監(jiān)管名單；整改驗(yàn)收不合格或違法違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重的，各金融監(jiān)管局要依法處罰或取締，涉嫌違法犯罪的及時(shí)移送公安機(jī)關(guān)依法查處。

　　四、嚴(yán)把市場(chǎng)準(zhǔn)入關(guān)

　　（十七）在商業(yè)保理企業(yè)市場(chǎng)準(zhǔn)入管理辦法出臺(tái)前，各金融監(jiān)管局要協(xié)調(diào)市場(chǎng)監(jiān)管部門嚴(yán)控商業(yè)保理企業(yè)登記注冊(cè)。確有必要新設(shè)的，要與市場(chǎng)監(jiān)管部門建立會(huì)商機(jī)制。嚴(yán)格控制商業(yè)保理企業(yè)變更注冊(cè)地址，禁止跨省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市變更注冊(cè)地址。

　　（十八）各金融監(jiān)管局要嚴(yán)格審核監(jiān)管名單內(nèi)商業(yè)保理企業(yè)股權(quán)變更申請(qǐng)，對(duì)新股東的背景實(shí)力、入股動(dòng)機(jī)、入股資金來(lái)源等加強(qiáng)審查，嚴(yán)禁新股東以債務(wù)資金或委托資金等非自有資金入股商業(yè)保理企業(yè)。

　　五、壓實(shí)監(jiān)管責(zé)任

　　（十九）銀保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)制定商業(yè)保理企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管規(guī)則。各省（區(qū)、市）人民政府負(fù)責(zé)對(duì)轄內(nèi)商業(yè)保理企業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理。各金融監(jiān)管局具體負(fù)責(zé)統(tǒng)一歸口監(jiān)管。除新設(shè)審批和行政處罰外，各金融監(jiān)管局可授權(quán)省級(jí)以下地方金融監(jiān)管部門負(fù)責(zé)其他監(jiān)管工作。建立專職監(jiān)管員制度，專職監(jiān)管員的人數(shù)、能力要與被監(jiān)管對(duì)象數(shù)量相匹配。

　　（二十）各金融監(jiān)管局要推動(dòng)成立商業(yè)保理行業(yè)清理規(guī)范工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組長(zhǎng)由省（區(qū)、市）人民政府分管負(fù)責(zé)人擔(dān)任，辦公室設(shè)在金融監(jiān)管局，成員單位包括市場(chǎng)監(jiān)管、公安、人民銀行、銀保監(jiān)、稅務(wù)等部門。主要職責(zé)是：研究解決轄內(nèi)商業(yè)保理行業(yè)重大問(wèn)題，制定相關(guān)政策措施，加強(qiáng)工作指導(dǎo)，確保2020年6月末前完成存量商業(yè)保理企業(yè)清理規(guī)范工作，并向銀保監(jiān)會(huì)報(bào)告。

　　（二十一）商業(yè)保理企業(yè)住所地金融監(jiān)管局要牽頭負(fù)責(zé)跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)商業(yè)保理企業(yè)的監(jiān)管，加強(qiáng)與分支機(jī)構(gòu)所在地金融監(jiān)管局的協(xié)調(diào)配合，定期共享跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)的商業(yè)保理企業(yè)分支機(jī)構(gòu)名單和經(jīng)營(yíng)信息，避免重復(fù)監(jiān)管和監(jiān)管真空。

　　六、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境

　　（二十二）各金融監(jiān)管局要推動(dòng)出臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、獎(jiǎng)勵(lì)、貼息等政策，引導(dǎo)商業(yè)保理企業(yè)更好為中小微企業(yè)提供融資服務(wù)。

　　自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)內(nèi)的商業(yè)保理企業(yè)可以按照有關(guān)規(guī)定享受自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)關(guān)于商業(yè)保理企業(yè)和支持企業(yè)發(fā)展的各項(xiàng)優(yōu)惠政策。

　　（二十三）鼓勵(lì)和支持銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與監(jiān)管名單內(nèi)商業(yè)保理企業(yè)進(jìn)行合作，按照平等、自愿、公平和誠(chéng)實(shí)信用原則提供融資。

　　鼓勵(lì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)向商業(yè)保理企業(yè)提供境外合作渠道支持，助力商業(yè)保理企業(yè)拓展國(guó)際業(yè)務(wù)。支持保險(xiǎn)公司在風(fēng)險(xiǎn)可控前提下，研究探索與商業(yè)保理企業(yè)加強(qiáng)業(yè)務(wù)合作，提供保險(xiǎn)保障服務(wù)，增強(qiáng)商業(yè)保理企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。

　　（二十四）各金融監(jiān)管局要加強(qiáng)對(duì)商業(yè)保理行業(yè)重大問(wèn)題的研究，深入總結(jié)行業(yè)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，綜合研判本地商業(yè)保理行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀與潛在問(wèn)題，持續(xù)引導(dǎo)商業(yè)保理行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

　　（二十五）地方商業(yè)保理行業(yè)協(xié)會(huì)要積極發(fā)揮作用，加大對(duì)商業(yè)保理行業(yè)的宣傳和普及力度，提升社會(huì)認(rèn)知度；引導(dǎo)企業(yè)誠(chéng)實(shí)守信、公平競(jìng)爭(zhēng)、依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)；通過(guò)培訓(xùn)、交流等方式，不斷提高從業(yè)人員合規(guī)意識(shí)、內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，促進(jìn)行業(yè)健康發(fā)展。

中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)辦公廳

　　                                                                                                                                                              2019年10月